Чтобы понять в каких случаях и для кого конкретно работает прощение долга в коммерческом банке или микрофинансовой, необходимо разобраться с основными понятиями, которые окружают такого рода сделку между кредитором и должником.
Что такое прощение долга и как оно работает для физ. лица
Прощение долга – это прекращение любых обязательств должника в рамках прощаемой ему суммы долга кредитором. Прощение может проходить как в части долга (согласно его структуре), так и полностью.
Прощение наступает тогда, когда в силу каких-то обстоятельств кредитор решает больше не требовать исполнения обязательств стороной должника. Своим решение кредитор снимает с должника выполнение любых обязательств. Буквально, долг заемщика просто перестает существовать перед кредитором. Регулируется процедура прощения статьей 415 Гражданского кодекса РФ.
Важно не путать изменение обязательств и прощение долга. Изменение обязательства означает, что его условия остаются, но меняются детали (например, срок или способ исполнения). Прощение долга всегда связано с добровольным отказом кредитора от требований, в то время как изменение обязательства — это новый договор между сторонами.
Прощение долга физическому лицу юридическим лицом
В законе нет прямого запрета на прощение долга юридическим лицом физическому лицу. Однако, у такой сделки могут быть свои риски. Например, нельзя прощать долг государственному служащему, так как такая сделка может быть расценена как подарок за выполнение обязанностей. Также, у компании, которая прощает долг, недолжно быть финансовых трудностей или угрозы банкротства. Следует знать, что, если физическое лицо занимает высокую должность в компании и компания решила простить долг своему сотруднику, такая сделка может быть оспорена.
Что касается долгов по кредитам перед коммерческими банками, то на прощение они идут крайне редко. Банки пользуются внутренними регламентами, которые предписывают путь взыскания просроченной задолженности. По этой причине должники, направляющие в банк обращение с просьбой о прощении долга в связи с отсутствием возможности выполнять требования кредитора, не дожидаются положительного решения.
В любом случае решение о прощении долга или о признании задолженности безнадежной ко взысканию и ее списании принимаются банком не быстро. Чаще всего это происходит после истечения общего срока исковой давности, который измеряется тремя годами.
Прощение долга микрофинансовой организацией
Получается, что в случае с коммерческим банком, ему проще пройти через суд и в дальнейшем списать задолженность, как безнадежную к взысканию, чем просто простить долг. Получается, что в этом случае банк должен "просудить" долг, затем предъявить исполнительный документ приставам. Соответственно, потом получить от пристава акт о невозможности взыскания в связи с отсутствием имущества у должника, а затем уполномоченный орган банка примет решение о признании задолженности безнадежной с последующим списанием.
Если для банков это приемлемый вариант решения вопроса, который, то для МФО, где «средний чек» займа несравнимо ниже и займы не обеспеченные, судебные процедуры могут являться нерациональными. Эти обстоятельства могут служить барьером, а на фоне значительного удорожания подачи исковых требований – совсем неразумными. Кроме того, ввиду отсутствия инструментов объективного анализа финансовых дел того или иного заемщика идти за судебным решением без четкой перспективы взыскания дело неблагодарное.
Таким образом, прощение под условием для МФО куда выгоднее, чем призрачная перспектива взыскания. Когда долг уже определён как «безнадежный» прощение части долга при возврате, например, суммы первоначального займа, позволяет строить хоть какие-то бизнес-планы.
Откликнувшись на обращение должника о прощении части задолженности и зайдя с ним в процедуру прощения, микрокредитная организация имеет возможность получить что-то больше нуля и обернуть полученные средства несколько раз, восстановив ликвидность.
Такая сделка для МФО на раннем этапе просрочки становиться более выгодной, чем перспектива взыскания, которое может и не состояться ввиду отсутствия у должника доходов или имущества. Отсутствие перспективы взыскания в отношении категории заёмщиков в МФО объективная реальность. Такая ситуация справедлива и для профессиональных коллекторских организаций, которые работают с долгами населения в секторе микрокредитования.
Виды прощения
Прощение может иметь условие или не иметь его. Когда мы говорим об условиях, то процедура будет носить следующее название – прощение под условием. Прощение под условием применяется, когда кредитор желает сохранить контроль над ситуацией, где должник должен выполнить определенные действия перед прощением ему части долга.
Если говорить про прощение под условием, то оно может быть отлагательным или отменительным. Например, отлагательным такое прощение будет, когда кредитор готов простить 60% долга, если должник погасит 40% суммы долга в установленный срок. Отменительным прощение под условиями будет являться тогда, когда долг будет прощен сразу, но, если условие не будет выполнено, прощение утратит силу. Например, долг считается прощённым, пока должник вовремя погашает оставшиеся платежи. Такой подход регулируется статьёй 157 Гражданского кодекса РФ. В статье говорится, что обязательства можно связывать с наступлением или ненаступлением какого-то события.
Все эти условия должны быть прописаны в соглашении о прощении и трактоваться однозначно, чтобы не рождать в дальнейшем споры. Кроме того, условия не должно быть противозаконными, то есть прощение долга не должно рождать действия должника, нарушающими закон или права других лиц.
Риски сторон при прощении долга
В первую очередь речь идет о налоговых рисках. Дело в том, что прощение может быть доходом должника, с которого ему необходимо уплатить налог на доход физического лица. То есть, такая сделка может нести налоговые последствия.
Также, есть риск оспаривание сделки третьей стороной, чьи интересы и права были нарушены в момент прощения. Перед оформлением сделки убедитесь, что сделка не ухудшает положение других сторон. Если долг прощается в ущерб другим кредиторам, сделку могут признать недействительной. Это приведёт к восстановлению долга.
После прощения долга кредитор больше не может требовать его исполнения, даже если должник восстановит свою платёжеспособность или появятся новые обстоятельства. Хорошо подумайте перед тем, как простить долг. Если должник предлагает встречные обязательства, зафиксируйте их в соглашении.
Если ваш кредитор находится в сложном финансовом положении, прощение долга может быть оспорено другими кредиторами или арбитражным управляющим (если дело дойдёт до банкротства). В таких случаях сделку могут признать недействительной. Чтобы избежать этого, важно оценить финансовую ситуацию компании до оформления соглашения.
Договор и Соглашение о прощении долга
Во-первых, прощение, как и любая другая сделка, должна быть зафиксирована в письменной форме. Сначала для этого нужно оформить соглашение с должником или направить ему уведомление. Когда направляется уведомление, кредитор должен направить должнику письмо, которым уведомляет его об освобождении от обязанностей.
При оформлении прощения может быть заключен Договор или Соглашение. Оба документа направлены на один результат — освобождение должника от исполнения, их юридическая природа и содержание отличаются.
Соглашение о прощении долга – это документ, в котором фиксируется отказ кредитора от своих требований в отношении должника. Это, так сказать, простое прощение обязательств. Обычно прощается весь долг и без условий. Для его заключения требуется согласие должника.
При прощении долга через заключение договора, предполагается, что в нем будут прописаны условия для прощения, например, частичное исполнение обязательства или исполнение других обязательств. Компания прощает часть долга при условии, что должник выполнит оставшиеся обязательства в срок.
В настоящее время процедура прощения долга приобрела электронную форму, что подразумевает дистанционное взаимодействие заинтересованных сторон посредством цифровой платформы Auxilium.